Pflichtangaben auf der Rechnung eines Selbstständigen
Die Verwaltung beschreibt fünf Informationsblöcke. Sie sind alle notwendig und im Modell in der vorgegebenen Reihenfolge aufgeführt.
1. Ihre Informationen
Ihr Name, gefolgt von den Wörtern „Einzelunternehmer“ oder den Initialen „EI“. Diese Angaben sind seit der Reform des Einzelunternehmerstatus verpflichtend. Ergänzen Sie Ihre Angaben gegebenenfalls um Ihren Firmennamen, Ihre Geschäftsadresse, Ihre Telefonnummer, Ihre E-Mail-Adresse, Ihre Website (falls vorhanden) und Ihre SIRET-Nummer.
Je nach Art Ihrer Geschäftstätigkeit benötigen wir zwei weitere Angaben. Sind Sie Händler, geben Sie bitte Ihre Handelsregisternummer (RCS-Nummer) und den Ort Ihrer Registrierung an. Sind Sie Handwerker, geben Sie bitte Ihre Registrierungsnummer und die zuständige Registrierungsbehörde an.
2. Die Kontaktdaten Ihres Kunden
Name bzw. Firmenname und Adresse. Für Geschäftskunden ist der genaue Firmenname wichtig: Er wird in der Buchhaltung verwendet.
3. Datum und Rechnungsnummer
Das Ausstellungsdatum und eine Nummer. Auf diese Nummer muss folgender Buchstabe folgen: kontinuierliche chronologische AbfolgeOhne Lücken oder Duplikate. Ein gängiges Format kombiniert Jahr, Monat und Monatsnummer, zum Beispiel 20260901, dann 20260902.
4. Einzelheiten zum Service
Die genaue Beschreibung der verkauften Produkte oder erbrachten Dienstleistungen, die Menge, der Einzelpreis, der Gesamtpreis ohne Steuern, das Datum der Ausführung des Verkaufs oder der Dienstleistung, das Zahlungsdatum und der Gesamtbetrag ohne Steuern.
Je nach Ihrer Umsatzsteuersituation entweder der fällige Umsatzsteuerbetrag, falls Sie umsatzsteuerpflichtig sind, oder der genaue Betrag. „Mehrwertsteuer nicht anwendbar, Art. 293 B des CGI » wenn Sie der grundlegenden Franchisepflicht unterliegen.
Sie können außerdem den Verzugszinssatz und das Datum, ab dem er gilt, sowie etwaige Skontobedingungen für vorzeitige Zahlung festlegen. Wenn Sie keine Skonti anbieten, ist die Eingabe „Keine“ zulässig.
5. Berufshaftpflichtversicherung
Wenn Sie eine handwerkliche Tätigkeit ausüben, für die eine Versicherung obligatorisch ist, wie z. B. eine zehnjährige Garantie für Bauhandwerker oder eine Berufshaftpflichtversicherung, müssen Sie Ihren Versicherer oder Garantiegeber sowie den geografischen Geltungsbereich des Vertrags angeben.
Die Erwähnung der Mehrwertsteuer wirft die meisten Fragen auf.
Solange Sie der grundlegenden Mehrwertsteuerbefreiung unterliegen, berechnen Sie keine Mehrwertsteuer und können diese auch nicht zurückfordern. Ihre Rechnung weist ausschließlich Beträge ohne Mehrwertsteuer aus und trägt den Vermerk „Mehrwertsteuer nicht anwendbar, Art. 293 B des französischen Steuergesetzbuchs“.
Zwei Vorsichtsmaßnahmen sind besonders wichtig. Erstens: Verwenden Sie den exakten Wortlaut. Eine annähernde Umformulierung mindert die Gültigkeit. Zweitens: Behalten Sie Ihre Schwellenwerte im Auge, da deren Überschreitung im Laufe des Jahres eine Änderung Ihrer Rechnungsstellung zur Folge hat. Ab diesem Zeitpunkt müssen Ihre Rechnungen den Mehrwertsteuersatz und den Betrag ausweisen, und der Verweis auf § 293 B ist nicht mehr erforderlich.
Nummerierung, der häufigste Fehler
Zwei Angewohnheiten können bei einer Rechnungsprüfung problematisch sein: das Beginnen der Jahreszahlen ohne Präfix bei 1 und das Überspringen einer Nummer bei der Stornierung einer Rechnung.
Die Reihenfolge muss lückenlos sein. Eine irrtümlich ausgestellte Rechnung wird nicht gelöscht, sondern durch eine Gutschrift mit ihren Referenzen storniert. Die Rechnungsnummer bleibt gültig und die Chronologie nachvollziehbar.
Ein Beginn ab dem 1. Januar ist möglich, sofern ein Jahrespräfix verwendet wird, zum Beispiel 2026-001. Wichtig ist nur, dass innerhalb derselben Serie keine Nummer fehlt.
Welche Änderungen ergeben sich für Sie bei der elektronischen Rechnungsstellung?
Die Reform betrifft auch Selbstständige und wird in zwei Phasen umgesetzt.
Seit dem 1. September 2026Alle Unternehmen, auch die kleinsten, müssen dazu in der Lage sein. erhalten ihre Rechnungen in elektronischer Form, sobald ihr Lieferant verpflichtet ist, diese in diesem Format auszustellen.
Gültig ab dem 1. September 2027die VerpflichtungProblem Die elektronische Rechnungsstellung wird auch auf kleine und mittlere Unternehmen sowie Kleinstunternehmen ausgeweitet.
Praktisch gesehen ist eine Word- oder Excel-Vorlage für die Rechnungsstellung heute noch völlig ausreichend. Das ändert sich jedoch, sobald die Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung für Sie gilt. Denn eine elektronische Rechnung ist laut Reform eine strukturierte Datei, die über eine zugelassene Plattform übermittelt wird, und kein formatiertes Dokument, das anschließend als PDF exportiert wird.
Zwei Ressourcen zur Vorausschau: die simulateur Es teilt Ihnen in wenigen Fragen mit, was auf Ihre Situation zutrifft und ab welchem Datum, und der Artikel ist dem Thema gewidmet. Peppol erläutert das Netzwerk, über das diese Rechnungen zirkulieren werden.
Teure Fehler
Vergessen Sie die Bezeichnung „EI“. Seit der Reform des Status des Einzelunternehmers ist dies obligatorisch, und ihr Fehlen ist die am häufigsten versäumte Angabe auf den Rechnungen, die wir im Umlauf sehen.
Verwechslung des Ausstellungsdatums mit dem Ausführungsdatum. Beide Dokumente müssen beigefügt werden. Das erste ist das Dokument, in dem Sie es erstellen, das zweite das Dokument, in dem die Dienstleistung erbracht oder der Verkauf abgeschlossen wurde.
Rechnungsstellung ohne SIRET-Nummer. Eine Rechnung ohne SIRET-Nummer ist unvollständig und kann von einem Geschäftskunden berechtigterweise abgelehnt werden.
Tragen Sie im Basisbetrag einen Betrag inklusive Steuern ein. Wenn Sie keine Mehrwertsteuer berechnen, gibt es keinen Gesamtbetrag inklusive Steuern. Die Anzeige eines Gesamtbetrags inklusive Steuern, der dem Gesamtbetrag ohne Steuern entspricht, führt zu Verwirrung beim Kunden und dessen Steuerberater.
Bewahren Sie Ihre Quittungen nicht auf. Von jeder ausgestellten Rechnung muss eine Kopie aufbewahrt werden, und diese Verpflichtung ist unabhängig von Ihrem Umsatz oder Ihrem Steuerstatus.
Was das Modell enthält
Die Datei ist in vier Zonen unterteilt, und zwar in der Reihenfolge, in der ein Client sie liest.
Der Header Es enthält Ihre vollständigen Kontaktdaten, die Abkürzung „EI“, Ihre SIRET-Nummer und, je nach Ihrer Tätigkeit, Ihre RCS-Nummer oder Ihre Handelsregisternummer. Sie füllen es einmal aus, danach ändert es sich nicht mehr.
Der Clientblock erhält den Firmennamen und die Anschrift des Empfängers sowie das Ausstellungsdatum und die Rechnungsnummer.
Die Tabelle der Zeilen Enthält Angaben zur Bezeichnung, Menge, zum Einzelpreis und zum Gesamtbetrag ohne Steuern, eine Zeile pro Produkt oder Dienstleistung.
Die Fußzeile Beinhaltet den Gesamtbetrag, den für Ihre Situation geltenden Mehrwertsteuerbetrag, die Zahlungsbedingungen, Verzugsgebühren und Rabatte sowie gegebenenfalls Versicherungsinformationen.
Wie man es benutzt
Drei Tipps, die aus den Zeitfressern unter Freiberuflern abgeleitet wurden.
Erstelle dir selbst eine Basisversion. Füllen Sie Kopf- und Fußzeile einmalig aus und speichern Sie die Datei anschließend als Vorlage. Jede neue Rechnung basiert dann auf dieser Kopie, sodass Sie keine Informationen vergessen können.
Notieren Sie sich Ihre Zahlen. Ein einfaches Register oder Blatt mit Nummer, Datum, Kunde und Betrag verhindert Duplikate und Lücken in der Reihenfolge. Genau diese Unterlagen werden auch im Falle einer Prüfung benötigt.
Senden Sie die Datei als PDF, niemals als bearbeitbare Datei. Ein unverändert versendetes Word- oder Excel-Dokument kann nach der Übertragung – absichtlich oder unabsichtlich – verändert werden. Der Export als PDF fixiert den Inhalt und erleichtert die Archivierung auf beiden Seiten.
Mit steigendem Volumen stößt das aktuelle Modell an seine Grenzen: Die manuelle Nummerierung wird aufwendig, Erinnerungen gehen verloren und die Zahlungsverfolgung ist vom Gedächtnis abhängig. Es ist Zeit für ein Tool, das Nummerierung, Archivierung und den Versand von Erinnerungen übernimmt.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich Rechnungen stellen, ohne registriert zu sein? Nein. Die SIRET-Nummer ist eine Pflichtangabe und setzt eine vorherige Registrierung voraus.
Sollte ich einer Privatperson die gleiche Rechnung stellen wie einem Freiberufler? Die Pflichtangaben sind dieselben. Der Unterschied liegt in der Zustellung des Dokuments, die für Freiberufler automatisch erfolgt, während sie für Privatpersonen vom Betrag oder der Anfrage abhängt.
Was soll ich tun, wenn mir auf einer bereits versandten Rechnung ein Fehler unterlaufen ist? Sie stellen eine Gutschrift aus, die die erste Rechnung ganz oder teilweise anhand ihrer Referenzen storniert, und stellen anschließend eine neue, korrekte Rechnung aus. Eine bereits versendete Rechnung kann nicht mehr geändert werden.
Ist dieses Modell geeignet, wenn ich die Franchisegrenze überschreite? Ja, Sie müssen lediglich die Referenz 293 B durch die Mehrwertsteuerzeilen, den Steuersatz und den Betrag ersetzen. Die übrige Struktur bleibt unverändert.
Ist dieses Modell für einen Handwerker geeignet? Ja, indem Sie die Nummer im Handelsregister, beim Standesamt und, falls Ihre Tätigkeit dies erfordert, bei der Berufshaftpflichtversicherung angeben.
